do ukończenia 26 roku życia
– zasady stosowania zwolnienia
– źródła przychodów d- których zwolnienie ma zastosowanie
– zwolnienie z opodatkowania w kontekście Płatnika – oświadczenia w 2019 i w
2020 roku
– zasady stosowania zwolnienia w 2019 i odmienne zasady w 2020 roku
– limit dochodu zwolnioneg- z podatku w 2019 i w 2020 roku
– inne problemy praktyczne
– zbieg zeroweg- podatku a kosztów uzyskania przychodów z praw autorskich
– odliczanie składki ZUS i składki zdrowotnej
– ograniczenie pobierania składki zdrowotnej
– konieczne zmiany w informacji PIT 11
– problemy właściwej klasyfikacji przychodu w zeznaniu rocznym za 2019 rok
– umowy zryczałtowane
– zerowy podatek a ulga na dzieci, wspólne opodatkowanie i ulgi oraz zasiłki
– przepisy przejściowe
2. Zmiany w zakresie skali podatkowej i kosztów uzyskania przychodów – 01.10.2019 –
praktyczne rozwiązania:
– skala podatkowa do końca września 2019 roku
– skala podatkowa w okresie 10-12/2019
– skala podatkowa w rozliczeniu za cały 2019 rok
– zasady stosowania kwoty wolnej w 2019 i od 01.01.2020 roku
– koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy w 2019 roku – do września, od
października i za cały 2019 rok
– zasady ustalania zaliczek w działalności gospodarczej i z umów o pracę po
zmianach
– podatek zryczałtowany
– przepisy przejściowe
3. Uchwalona zmiana ( Dziennik ustaw 1018/2019) w zakresie rejestru podatników VAT
czynnych i obowiązku regulowania zobowiązań poprzez zgłoszony rachunek bankowy
– 01.09.2019 i jej konsekwencje w podatkach dochodowych i ordynacji podatkowej.
4. Kolejne uchwalone zmiany w zakresie zasad rejestracji podatników VAT, informacji
ujawnianych w rejestrze prowadzonym przez KAS, sankcje za regulowanie
zobowiązań na inny niż zgłoszony rachunek bankowy (wejście w życie 01.09.2019 i
01.01.2020)
– Konsekwencje w podatkach dochodowych i ordynacji podatkowej (
dziennik ustaw 1018/2019) – sygnalizacja problemu – wejście w życie 01.01.2020
– zakres danych wykazanych na „białej liście”
– obowiązek zgłaszania rachunku „firmowego”
– dopuszczalność korzystania z rachunku osobistego
– konsekwencje funkcjonowania „białej listy”
– pojęcie transakcji o której mowa w art. 19 ustawy prawo przedsiębiorców –
teoria a praktyka
– zmiana w art. 22 p ustawy o PIT i 15d ustawy o CIT – ustalanie kosztów
uzyskania przychodów i obowiązek ich korygowania
– możliwość wyłączenia sankcji za zapłatę na inny niż zgłoszony rachunek –
informacja do naczelnika urzędu skarbowego
– zmiany w odpowiedzialności solidarnej podatników – odpowiedzialność
solidarna nabywcy ze zbywcą
– możliwość wyłączenia odpowiedzialności solidarnej z ordynacji podatkowej
– zawartość „donosu” do urzędu skarbowego
– wpływ płatności w procedurze split payment na koszty uzyskania przychodów i
odpowiedzialność solidarną z ordynacji podatkowej
– przepisy przejściowe
5. Split Payment – zmiany od 01.11.2019 wpływające na podatki dochodowe
– Split payment w praktyce po roku obowiązywania
– Uchwalone zmiany w zakresie obowiązkowej procedury split payment zamiast
procedury odwrotnego obciążenia oraz w kilku dodatkowych obszarach –
wejście w życie 01.11.2019
– Nowy wykaz towarów i usług „wrażliwych” – załącznik numer 15
– Likwidacja załączników 11,13,14
– Likwidacja krajowej procedury odwrotnego obciążenia
– 01.01.2020 – kolejna zmiana w art. 22 p ustawy o PIT i 15 d ustawy o CIT o tym
razem decyduje łączna wartość należności na fakturze VAT – brak zapłaty w
mechanizmie podzielnej płatności skutkująca brakiem kosztów uzyskania
przychodów
– przepisy przejściowe
6. Ulga na złe długi w podatkach dochodowych – uchwalone zmiany, wejście w życie od
01.01.2020 roku
– zmiany z ustawy o przeciwdziałaniu zatorom płatniczym
– warunki stosowania ulgi na złe długi u wierzyciela i u dłużnika
– dokumentowanie ulgi
– termin uprawdopodobnienia nieściągalności wierzytelności
– nowe zasady ustalania podstawy opodatkowania w zeznaniu rocznym
– nowe zasady ustalania podstawy opodatkowania przy ustalaniu wysokości
zaliczki na PIT/CIT
– wpływ ulgi na złe długi na zasady rozliczania straty i na rozliczenia w latach
następnych
– przepisy przejściowe
7. Zmiany w ordynacji podatkowej – jednolity rachunek płatniczy – zmiana uchwalona,
obowiązuje od 01.01.2020
– zasady nadawania podatnikowi jednolitego rachunku płatniczego
– jeden rachunek do płacenia wszystkich podatków
– zasady zaliczania dokonanej wpłaty za zobowiązania podatkowe i zaległości w
podatkach
– brak przepisu przejściowego
– ryzyka i niebezpieczeństwa
8. Problemy z ulgą innovation box w praktyce – najnowsze interpretacje i stanowiska
organów skarbowych – informatycy – programiści jako najbardziej zainteresowana
ulgą grupa – mity i możliwości
9. Jeszcze o samochodzie – czyli samochód w podatkach dochodowych po zmianach od
01.01.2019, po pół roku obowiązywania przepisów – układamy, wyjaśniamy:
– ograniczenie kosztów amortyzacji
– ograniczenie kosztów leasingu
– ograniczenie kosztów eksploatacji, napraw, używania i konserwacji
– zmiany zasad zaliczania do kosztów wydatków na samochód osobowy nie
wprowadzony do ewidencji środków trwałych firmy
– ograniczenia w kosztach wydatków związanych z ubezpieczeniem samochodów
osobowych
– kiedy samochód jest wykorzystywany tylko do działalności gospodarczej
– ważne przepisy przejściowe, w zakresie praw nabytych i możliwości ich
kontynuowania w 2019 roku
10.Zmiany w podatkach dochodowych od 01.01.2020 uchwalone już w 2018 roku
– nowe zasady rozliczania straty
– nowa definicja małego podatnika